这个不能直接确定，需要看有多少进项。
本月销项-（本期进项 上期留抵），如果大于0就需要交税了，大于0的部分要结转本月未交增值税，也就是要交的增值税。
1、结转：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税；
2、交税时候，
借：应交税费-未交增值税，
贷：银行存款。
小于0，可以暂时不做处理，也就是不交税。
