公司应该支付的工资和社保，如果有其他公司代为发放和缴纳的时候，企业应该先按正常流程进行计提，实际应该缴纳的时候，由其他企业代付，代付的金额计入到其他应付款科目，其分录为，
计提时，
借：管理费用—工资/社保等
贷：其他应付款—社保，
应付职工薪酬—工资。
实际他方代替支付时，
借：应付职工薪酬—工资，
其他应付款—社保，
贷：其他应付款—XX公司。
